Un Formulario 10-K es un informe anual requerido por la Comisión de Bolsa y Valores de EE. UU. (SEC, por sus siglas en inglés), que brinda un resumen completo del desempeño financiero de una compañía.
El término es a veces usado para referirse al "Informe anual", el cual una compañía debe enviar a sus accionistas cuando celebra una reunión anual para elegir directores (aunque algunas compañías combinan el informe anual y el 10-K en un solo documento). El formulario 10-K incluye información como el historial de la compañía, la estructura organizacional, la compensación ejecutiva, equity, subsidiarias, estados financieros auditados, entre otros.
Las empresas con más de $10 millones de dólares en activos y clase de valores patrimonio con más de 2000 propietarios deben presentar informes anuales y otros informes periódicos, independientemente de si los valores se negocian de forma pública o privada. Hasta el 16 de marzo de 2009, las empresas más pequeñas podían usar el Formulario 10-KSB. Si un accionista solicita el Formulario 10-K de una compañía, la compañía debe proporcionar una copia. Además, la mayoría de las compañías grandes deben divulgar en el Formulario 10-K si pone a disposición sus actuales informes periódicos sin cargo en su sitio web. El Formulario 10-K, así como otras presentaciones de la SEC se pueden buscar en la base de datos EDGAR en el sitio web de la SEC.
Además del formulario 10-K que se presenta anualmente, una compañía también debe presentar informes trimestrales en el Formulario 10-Q. La información para el último trimestre del año fiscal de una empresa se incluye en la 10-K anual, por lo que solo se presentan tres presentaciones 10-Q cada año. En el período comprendido entre estas presentaciones, y en caso de un evento significativo (por ejemplo, la partida de un CEO, bancarrota de la compañía, entre otras), debe presentarse un Formulario 8-K en donde se proporcione información actualizada del estado de la compañía.
El nombre del Formulario 10-K proviene de la designación del Código de Regulaciones Federales (CFR) del formulario de conformidad con los artículos 13 y 15 (d) de la Ley del Mercado de Valores de 1934 y sus modificaciones.